在台灣，個人所得稅的課徵主要依據「居住者」與「非居住者」的身份來判定。若您在日本工作，但仍被認定為台灣的稅務居民，則全球所得皆須申報並納稅。根據財政部規定，凡在台灣居住超過183天者，即視為稅務居民，需將日本工作所得納入年度綜合所得稅申報範圍。

然而，台灣與日本簽訂了避免雙重課稅協定（DTA），這意味著您在日本已繳納的所得稅，可以在台灣申報時申請抵免，避免重複繳稅。請注意，抵免額度以實際繳納的日本稅額為限，且必須提供正式繳稅證明文件，才能享有此優惠。

若您在日本工作期間未達台灣稅務居民標準，則僅需就台灣境內所得申報納稅，日本所得則不在台灣課稅範圍內。此時，建議您妥善保存在日本的工作合約與所得證明，以備未來稅務查核時使用。

總結來說，面對跨國所得，您應該特別留意以下幾點：

• 確認稅務居民身份，判斷是否須申報全球所得。
• 利用雙重課稅協定，申請日本已繳稅款抵免。
• 妥善保存相關證明文件，確保申報資料完整。
• 諮詢專業稅務顧問，避免因誤判導致稅務風險。

在台灣，稅務居民的定義是判斷是否需申報全球所得的關鍵。根據財政部規定，凡在台灣境內居住滿183天以上者，即被視為稅務居民，需申報包括日本工作所得在內的全球所得。換言之，即使收入來源於日本，只要您符合台灣稅務居民的條件，這筆收入就必須申報並納入綜合所得稅計算。

此外，台灣與日本簽訂了避免雙重課稅協定，這對於在日本工作的台灣人來說是一大保障。透過此協定，您可以在台灣申報時，申請扣抵已在日本繳納的所得稅，避免同一筆收入被雙重課稅。請務必保留日本繳稅證明，以便向國稅局申請扣抵。

若您在日本工作期間未達183天，或未被視為台灣稅務居民，則日本所得通常不需申報台灣綜合所得稅。但這並不代表完全免稅，仍建議與專業稅務顧問確認個人狀況，避免因誤判而產生稅務風險。

• 確認居住天數：是否在台灣居住超過183天。
• 檢視雙重課稅協定：了解可扣抵的稅額與申報流程。
• 保存繳稅證明：日本繳稅證明是申請扣抵的必要文件。
• 諮詢專業意見：根據個人情況調整申報策略。

在台灣與日本之間，稅務協定的存在大大減少了雙重課稅的風險，對於在日本工作但仍保有台灣稅務居民身份的人士尤其重要。根據《台日所得稅協定》，若您在日本的工作所得已依法繳納稅款，台灣稅務機關通常會承認這部分稅額，並在計算台灣應納稅額時予以抵免，避免重複課稅的負擔。

實務上，建議您務必保存在日本繳稅的相關證明文件，如納稅申報書、繳稅收據等，這些都是申請台灣稅額抵免的重要依據。此外，了解自己在日本工作的性質與期限也很關鍵，因為根據協定規定，若在日本的停留時間未達183天，可能不會被視為日本稅務居民，稅務責任會有所不同。

在報稅時，建議先向專業稅務顧問諮詢，確認您的所得是否符合協定中免稅或抵免的條件。台灣的稅務申報系統也提供相關指引，但因個案差異大，專業建議能幫助您避免因誤解規定而多繳稅款或遭受罰款。

• 確認日本所得稅繳納證明，作為台灣申報抵免的依據。
• 掌握在日本停留天數，判斷稅務居民身份。
• 利用台日稅務協定條款，合理規劃報稅策略。
• 尋求專業稅務諮詢，確保申報正確無誤。

在台灣從事海外工作，尤其是在日本工作的報稅問題，首先要了解個人稅務居民身份的判定。根據台灣稅法，凡在台灣居住滿183天以上者，即被視為稅務居民，需申報全球所得。若您符合此條件，即使收入來源於日本，也必須向台灣國稅局申報並繳納相應稅款。

申報時，建議您妥善保存所有在日本工作的薪資證明、扣繳憑單及相關文件，這些都是申報的重要依據。台灣與日本簽訂了避免雙重課稅協定，您可以利用此協定申請抵免在日本已繳納的所得稅，避免重複繳稅，達到節稅效果。

此外，合理運用各項扣除額與免稅額，能有效降低應納稅所得。例如，標準扣除額、特別扣除額（如薪資所得特別扣除）、以及扶養親屬扣除等，都能幫助您合法減輕稅負。建議您在申報前，詳細評估自身狀況，確保所有可扣除項目均已申報。

節稅小撇步：

• 利用海外所得免稅額及雙重課稅抵免機制。
• 提前規劃年度居住天數，避免成為稅務居民。
• 善用扶養親屬及教育費用扣除，增加扣除額度。
• 尋求專業稅務顧問協助，確保申報無誤且節稅最大化。